11. Schulden

Voor schulden uit herverzekering en uit direct verzekering is de boekwaarde een redelijke schatting van de reële waarde.

Schulden aan kredietinstellingen

De schulden aan kredietinstellingen ten bedrage van € 92.217.000 (2023: € 136.388.000) betreffen de aangetrokken financieringen ten behoeve van de financiering van autolease-activiteiten. Voor een bedrag van € 56.521.000 (2023: € 83.368.000) bedraagt de looptijd van de financieringen tussen de één en de vier jaar. De maximale looptijd van schulden aan kredietinstellingen is vier jaar en de gemiddelde rentevoet bedraagt 3,1% (2023: 1,9%).

De reële waarde van de schulden aan kredietinstellingen is geschat door de contante waarde van de leningen te berekenen. Het rentepercentage van 4,4% is op basis van de rente die Bovemij Financieringsmaatschappij B.V. betaalt op haar meest recente tranche onder de kredietfaciliteit. De reële waarde van de schulden aan kredietinstellingen bedraagt € 91.635.000 ( 2023: € 135.626.000). De reële waarde is lager, omdat de leningen een vaste rentestructuur hebben waarbij de huidige marktrente hoger is dan de contractueel afgesproken rente.

Bovemij N.V. staat garant voor de verplichtingen uit hoofde van externe financiering die door Bovemij Financieringsmaatschappij B.V. zijn aangegaan. Deze garantstelling is aangegaan op 24 december 2021 en geldt voor de looptijd van de externe financiering.

Gedurende het gehele boekjaar 2024 heeft Bovemij Financieringsmaatschappij B.V. voldaan aan de convenantseisen die zijn overeengekomen met de kredietinstellingen, waaronder een minimale solvabiliteit van 15% en een positief resultaat voor belastingen.

Over het boekjaar 2023 voldeed Bovemij Financieringsmaatschappij B.V. niet aan de convenantseis met betrekking tot het positieve resultaat voor belastingen, maar wel aan de eis van een minimale solvabiliteit van 15% . Op 22 maart 2024 hebben alle financiers schriftelijk goedkeuring verleend voor deze breach door het verstrekken van een waiver.

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Overige schulden

Alle schulden, met uitzondering van de hiervoor reeds gespecificeerde schulden aan kredietinstellingen, hebben een kortlopend karakter waarbij geen rente in rekening wordt gebracht. De boekwaarde is een redelijke schatting van de reële waarde.