4. Overige activa
Materiële vaste activa
(in duizenden euro's) | Kantoor- inventaris | Informatie- verwerkende systemen | Vervoer- middelen | Totaal 2024 | Totaal 2023 |
Stand per 1 januari | |||||
Aanschaffingskosten | 7.909 | 3.706 | 1.570 | 13.185 | 14.313 |
Afschrijvingen | -6.417 | -3.160 | -383 | -9.960 | -9.790 |
1.492 | 546 | 1.187 | 3.225 | 4.523 | |
Mutaties in de boekwaarde | |||||
Investeringen | 136 | 40 | 70 | 246 | 125 |
Afschrijvingen | -773 | -302 | -261 | -1.336 | -323 |
Desinvesteringen | -2.846 | -136 | -553 | -3.535 | -1.253 |
Afschrijvingen desinvesteringen | 3.073 | 23 | 167 | 3.263 | - |
Bijzondere waardeverminderingen | - | - | - | - | 153 |
-410 | -375 | -577 | -1.362 | -1.298 | |
Stand per 31 december | |||||
Aanschaffingskosten | 5.199 | 3.610 | 1.087 | 9.896 | 13.185 |
Afschrijvingen | -4.117 | -3.439 | -477 | -8.033 | -9.960 |
1.082 | 171 | 610 | 1.863 | 3.225 |
De vervoermiddelen betreffen leaseauto's van Bovemij Financieringsmaatschappij waarop geen terugkoopverplichting van toepassing is. Leaseauto's waarop wel een terugkoopverplichting van toepassing is worden verantwoord bij vorderingen uit hoofde van financial lease.
De voertuigen worden verhuurd uit hoofde van operational leasecontracten. Alle voertuigen hebben een kenteken geregistreerd bij het RDW, het betreft zowel personenvoertuigen als bestelwagens. Bovemij Financieringsmaatschappij heeft als lessor het juridisch en economsich eigendom op deze voertuigen. Deze leasecontracten kennen een vast rentepercentage gedurende de looptijd van het contract. Contracten kunnen stilzwijgend worden verlengd.
Het bedrag aan desinvesteringen en afschrijving desinvesteringen in boekjaar 2024 en 2023 onder vervoermiddelen wordt grotendeels veroorzaakt door voortijdig beëindigde operationele leasecontracten van een omvangrijke relatie van BFM.
De bruto investering bestaat uit de aankoopwaarde van de auto onderliggende aan de lease en geactiveerde initiële directe kosten. De contante waarde van de operational leaseportefeuille, bestaande uit afschrijving en rente, wordt verdisconteerd tegen de impliciete rentevoet uit het leasecontract. Omdat de contante waarde verdisconteerd wordt tegen de impliciete rentevoet en alle betalingen gegarandeerd zijn inclusief de restwaarde, is de bruto investering in de lease minimaal gelijk aan de contante waarde. Op basis van de jaarlijkse evaluatie van de operational leaseportefeuille zijn er geen indicaties voor een impairment.
Er zijn geen onverdiende rentebaten. Er zijn geen cumulatieve waardeverminderingen op de contante waarde in mindering gebracht. Voorzieningen voor oninbaarheid voor reeds gefactureerde leasetermijnen staan verantwoord onder de debiteuren niet-verzekeringstechnische activiteiten.
Er wordt een voorziening getroffen op de operational leaseportefeuille indien de debiteur minimaal één achterstand langer dan negentig dagen open heeft staan. De voorziening betreft in dat geval het volledige saldo van de debiteur exclusief omzetbelasting.
Er zijn geen voorwaardelijke leasebetalingen verwerkt als opbrengst omdat er geen aanvullende voorwaarden zijn op de leasebetalingen, anders dan het verstrijken van tijd.
De reële waarde van de vervoermiddelen (operational lease-contracten) bedraagt per 31 december 2024 € 676.000. Er zijn in 2024 voor nihil aan bijzondere waardeverminderingen opgenomen voor voertuigen zonder leasecontract. Deze last is in de winst-en-verliesrekening opgenomen onder de kostprijs van de omzet bij het resultaat niet-verzekeringstechnische activiteiten.
De minimale leasebetalingen betreft de contractuele maandtermijn uit hoofde van operational lease exclusief de gecalculeerde restwaarde van het leasecontract bij Bovemij Financieringsmaatschappij:
Binnen één jaar na balansdatum: € 130.309
Tussen één en vijf jaar na balansdatum: € 146.910
Langer dan vijf jaar na balansdatum: € 0
Liquide middelen
(in duizenden euro's) | 2024 | 2023 |
ING Bank | 47.584 | 44.914 |
Rabobank | 31.594 | 29.758 |
ABN AMRO | 914 | 1.500 |
Overige banken | 180 | 126 |
Stand per 31 december | 80.272 | 76.298 |
Onder de liquide middelen is een deposito opgenomen voor een bedrag van € 15.500.000. De deposito heeft een looptijd van 4 maanden, eindigend op 14 februari 2025.
De liquide middelen staan, met uitzondering van de voornoemde deposito, vrij ter beschikking, zijn direct opeisbaar en worden tegen reële waarde gewaardeerd.