4. Overige activa
Materiële vaste activa
(in duizenden euro's) | Kantoor- inventaris | Informatie- verwerkende systemen | Vervoer- middelen | Totaal 2021 | Totaal 2020 |
Stand per 1 januari | |||||
Aanschaffingskosten | 7.900 | 5.193 | 22.920 | 36.013 | 41.387 |
Afschrijvingen | -6.273 | -4.470 | -5.605 | -16.348 | -16.909 |
1.627 | 723 | 17.315 | 19.665 | 24.478 | |
Mutaties in de boekwaarde | |||||
Wijzigingen groep - investeringen | 138 | 100 | 18 | 256 | - |
Wijzigingen groep - afschrijvingen | -68 | -85 | -6 | -159 | - |
Investeringen | 80 | 982 | 5.656 | 6.718 | 6.610 |
Afschrijvingen | -431 | -662 | -3.967 | -5.060 | -4.756 |
Desinvesteringen | -230 | -688 | -9.139 | -10.057 | -11.984 |
Afschrijvingen desinvesteringen | 191 | 672 | 3.764 | 4.627 | 5.317 |
-320 | 319 | -3.674 | -3.675 | -4.813 | |
Stand per 31 december | |||||
Aanschaffingskosten | 7.888 | 5.587 | 19.455 | 32.930 | 36.013 |
Afschrijvingen | -6.581 | -4.545 | -5.814 | -16.940 | -16.348 |
1.307 | 1.042 | 13.641 | 15.990 | 19.665 |
De vervoermiddelen betreffen leaseauto's van Bovemij Financieringsmaatschappij waarop geen terugkoopverplichting van toepassing is. Leaseauto's waarop wel een terugkoopverplichting van toepassing is worden verantwoord bij vorderingen uit hoofde van financial lease.
De voertuigen worden verhuurd uit hoofde van operational leasecontracten. Alle voertuigen hebben een kenteken geregistreerd bij het RDW, het betreft zowel personenvoertuigen als bestelwagens. Bovemij Financieringsmaatschappij heeft als lessor het juridisch en economsich eigendom op deze voertuigen. Deze leasecontracten kennen een vast rentepercentage gedurende de looptijd van het contract. Contracten kunnen stilzwijgend worden verlengd.
De bruto investering bestaat uit de aankoopwaarde van de auto onderliggende aan de lease en geactiveerde initiële directe kosten. De contante waarde van de operational leaseportefeuille, bestaande uit afschrijving en rente, wordt verdisconteerd tegen de impliciete rentevoet uit het leasecontract. Omdat de contante waarde verdisconteerd wordt tegen de impliciete rentevoet en alle betalingen gegarandeerd zijn inclusief de restwaarde, is de bruto investering in de lease minimaal gelijk aan de contante waarde. Op basis van de jaarlijkse evaluatie van de operational leaseportefeuille zijn er geen indicaties voor een impairment.
Er zijn geen onverdiende rentebaten. Er zijn geen cumulatieve waardeverminderingen op de contante waarde in mindering gebracht. Voorzieningen voor oninbaarheid voor reeds gefactureerde leasetermijnen staan verantwoord onder de debiteuren niet-verzekeringstechnische activiteiten. Er zijn geen voorwaardelijke leasebetalingen verwerkt als opbrengst omdat er geen aanvullende voorwaarden zijn op de leasebetalingen, anders dan het verstrijken van tijd.
De reële waarde van de vervoermiddelen (operational lease-contracten) bedraagt per 31 december 2021 € 13.779.000,-. Er zijn in 2021 voor € 492.000,- aan bijzondere waardeverminderingen opgenomen voor voertuigen zonder leasecontract. Deze last is in de winst-en-verliesrekening opgenomen onder de kostprijs van de omzet bij het resultaat niet-verzekeringstechnische activiteiten.
Minimale leasebetalingen operational lease bij Bovemij Financieringsmaatschappij:
Binnen één jaar na balansdatum: € 2.331.000,-
Tussen één en vijf jaar na balansdatum: € 1.765.000,-
Langer dan vijf jaar na balansdatum: € 0,-
Liquide middelen
(in duizenden euro's) | 2021 | 2020 |
ING Bank | 85.320 | 93.382 |
Rabobank | 82.448 | 85.203 |
ABN AMRO | 62.831 | 61.862 |
Overige banken | 233 | 114 |
Stand per 31 december | 230.832 | 240.561 |
De liquide middelen staan vrij ter beschikking, zijn direct opeisbaar en worden tegen reële waarde gewaardeerd.